Лизинг авто – одна из самых популярных форм финансирования транспортных средств в Польше. Познакомьтесь с нашим комплексным справочником о лизинге автомобилей. Узнайте, почему выгодно брать автомобили в лизинг, какие документы нужны и как выглядит процедура.
Что такое автомобильный лизинг?
Лизинг – это гражданско-правовой договор, который заключается между лизингополучателем (пользователем лизингованного объекта) и лизингодателем (компанией, финансирующей лизингованный объект). В польском законодательстве лизинг действует как так называемый именованный договор, и его смысл сводится к платному использованию объекта лизинга на условиях, оговоренных в договоре. Лизинговый договор регулирует срок финансирования, размер ежемесячных платежей, а также обязанности и права как лизингополучателя, так и лизингодателя.
В чем суть автомобильного лизинга?
Лизинг автомобиля заключается в платной аренде лизингополучателем лизингуемого транспортного средства. В течение срока действия лизингового договора лизингополучатель приобретает право пользоваться основным средством, являющимся предметом договора, в обмен на регулярное уплату лизинговых платежей.
Принципы лизинга определяют, что в течение срока действия лизингового договора транспортное средство является собственностью лизинговой компании. Это означает, что лизингополучатель должен соблюдать условия, установленные лизингодателем, относительно эксплуатации автомобиля, а также обязуется оплачивать аренду объекта лизинга. Договор лизинга накладывает определенные ограничения на то, как работает лизинг и как пользователь использует автомобиль – например, запрещается вносить изменения или проводить самостоятельные ремонты в автомобиле без предварительного согласования с лизингодателем.
Лизингополучатель может (но не обязан) выкупить автомобиль по истечении срока действия лизингового договора по заранее определенной цене. Иногда лизинговые компании требуют от лизингополучателей внесения первоначального взноса. Обычно первоначальный взнос составляет от 10 до 20% стоимости лизингуемого автомобиля. В этом отношении в Carsmile мы гибко подходим к нашим клиентам, адаптируя параметры лизинга к их потребностям и ожиданиям!
Стоимость лизинга и вычет издержек налога на доходы
С января 2019 года действуют новые правила учета расходов, связанных с эксплуатацией легковых автомобилей, используемых для коммерческих и смешанных целей (коммерческих и частных). Они были введены в соответствии с законом от 23 октября 2018 года о внесении изменений в закон о налоге на доходы физических лиц, закон о налоге на доходы юридических лиц и некоторые другие законы (Dz. U. 2018 r. poz. 2159). Этот закон регулирует вопрос включения платы за лизинг в издержки деятельности.
Согласно ст. 23b ust. 1 Закона о налоге на доходы физических лиц и ст. 17b ust. 1 Закона о налоге на доходы юридических лиц установленные лизинговые платежи по операционному лизингу, понесенные пользователем автомобиля, являются издержками получения дохода и могут быть полностью засчитаны в издержки получения дохода при условии, что стоимость лизингуемого автомобиля не превышает 150 тыс. злотых чистого. Выше этой суммы предприниматели смогут засчитать в издержки ведения деятельности только определенную долю понесенных издержек.
Виды лизинга
На рынке существуют два основных вида лизинга – финансовый лизинг и операционный лизинг, которые отличаются главным образом налоговыми аспектами.
Операционный лизинг обязывает лизингодателя выполнять амортизационные отчисления. Лизинговый договор обычно заключается на более длительный срок, чем 40% срока амортизации объекта, и к издержкам получения дохода пользователя можно отнести стоимость чистой арендной платы и предварительный взнос. Налог на добавленную стоимость уплачивается в рассрочку, а по окончании срока лизинга лизингополучатель может выкупить автомобиль по цене, зависящей от ставки амортизации и срока лизинга. Из-за своей привлекательной формы и возможности уплаты НДС в рассрочку операционный лизинг предпочтительно используется в основном малыми и средними предприятиями.
Финансовый лизинг обычно заключается на более длительный срок. Стандартный срок действия договора финансового лизинга длится дольше 12 месяцев. Обязанность амортизации лежит на лизингополучателе, и он может засчитать в издержки получения дохода как проценты по платежам, так и амортизационные расходы. Налог на добавленную стоимость уплачивается заранее при заключении договора, и после погашения арендных платежей объект лизинга становится собственностью лизингополучателя.
Помимо финансового и операционного лизинга выделяется также обратный лизинг, который заключается в том, что пользователь одновременно является поставщиком и лизингополучателем транспортного средства, а посредником в сделке является лизинговая компания. В обратном лизинге пользователь продает лизингодателю определенное имущество, которое является его собственностью, а затем лизингодатель берет это имущество в лизинг и использует, выплачивая арендные платежи.
Формой лизинга, доступной для физических лиц, является потребительский лизинг. Это услуга, представляющая собой альтернативу кредиту и потребительскому займу для финансирования автомобиля для личных целей. Потребитель использует объект лизинга в соответствии с условиями, оговоренными в лизинговом договоре, и если он решит выкупить автомобиль, он станет его владельцем только после оплаты последнего арендного платежа.
Страхование лизинга
Основным элементом лизингового договора является страхование автомобиля в лизинге. Лизинговое транспортное средство застраховано как по обязательным требованиям автострахования, так и по имущественному страхованию на полном объеме рисков. Лизингодатели всегда требуют от лизингополучателей комплексного страхования автомобиля страховым полисом ОСАГО и КАСКО, что обеспечивает полную защиту от любых случайных ситуаций, которые могут привести к повреждению лизингового объекта.
Страхование в лизинге и то, на какой стороне договора лежит это обязательство, уточняется в лизинговом договоре, и стороной, обязанной приобрести страхование, может быть как лизингополучатель, так и финансирующий. Лизинговые компании требуют полного пакета страхования и благодаря сотрудничеству с страховыми компаниями могут предложить выгодные финансовые условия по получению страхования автомобиля в лизинге. Конечно, лизингополучатель может самостоятельно выбрать страховое предложение, если его условия будут приемлемы для финансирующего.
Лизинг и долгосрочная аренда
Многие люди задаются вопросом, выбрать ли лизинг или аренду. В этом фрагменте статьи мы объясняем различия между лизингом и долгосрочной арендой. Основным отличием между лизингом и долгосрочной арендой является возможность выкупа лизингованного автомобиля по заранее установленной сумме. С другой стороны, по окончании срока аренды автомобиль обычно возвращается финансирующему.
С возможностью выкупа связано и другое основное различие – размер ежемесячного платежа. Лизинговые платежи дешевле арендных платежей из-за того, что во время лизинга лизингополучатель платит за стоимость автомобиля. С другой стороны, в случае долгосрочной аренды состав ежемесячного платежа включает в себя: потерю остаточной стоимости объекта лизинга в течение времени, страхование, обслуживание и ремонт, второй комплект шин и их замену дважды в течение календарного года, а также регистрацию автомобиля.
Операционный лизинг с предопределенной покупкой автомобиля в конце срока действия договора обеспечивает пользователю гораздо большую свободу в распоряжении транспортным средством, поскольку лизингодатель устанавливает меньшие ограничения и нормы эксплуатации автомобиля. В случае долгосрочной аренды необходимо строго соблюдать условия компании-арендодателя. Одним из ключевых ограничений эксплуатации автомобиля в долгосрочной аренде является ограничение по километражу, которого нет в случае лизинговых договоров.
Подводя итог:
лизинг – это хорошее решение для тех, кто ищет более дешевый способ финансирования автомобиля, а также для тех, кто планирует стать владельцем автомобиля к концу срока действия лизингового договора. Лизинг обеспечивает большую свободу в распоряжении транспортным средством и не накладывает ограничений на годовой лимит километража.
Кто может взять лизинг?
Лизинговый рынок очень открыт и гибок. Лизинг могут взять как крупные корпорации и компании, так и средние и малые предприятия. Из-за упрощенных процедур и меньшего количества формальностей, которые необходимо выполнить, лизинговые компании также предлагают лизинг для новых компаний. Множество налоговых преимуществ и быстрое принятие решения о лизинге убедили в себе более 70% польских компаний, финансирующих корпоративный автопарк.
Все больше лизингодателей также предлагают лизинг для частных лиц в форме потребительского лизинга. Это решение становится все более популярным на польском автомобильном рынке.
Текущее предложение Carsmile предназначено исключительно для предприятий. Мы предлагаем привлекательные и гибкие условия операционного и финансового лизинга практически для всех субъектов, действующих на польском рынке. Из-за политики нашей компании мы не предлагаем лизинг молодым и только начинающим компаниям. Тем не менее, мы призываем следить за нашим предложением, поскольку не исключаем возможности его расширения в будущем.
Как взять лизинг?
Чтобы взять лизинг, клиент должен связаться с лизинговой компанией, предоставить необходимые документы и заполнить анкету для проведения кредитного анализа. Основные документы, которые потребуются, – это копия учредительных документов компании, данные о бенефициарах и директорах компании, кредитные отчеты компании, бухгалтерская отчетность за последние 12 месяцев, а также справка о доходах сотрудников, водителей. и другие.
После подтверждения кредитоспособности клиента и утверждения лизингового заявления лизинговая компания подготовит проект лизингового договора, который будет подписан лизингополучателем и лизингодателем. После подписания договора лизинговая компания предоставит автомобиль лизингополучателю, который сможет использовать его в соответствии с условиями, оговоренными в договоре.
Итак, в чем плюсы и минусы лизинга?
Лизинг – это удобный способ получения доступа к транспортному средству без необходимости его покупки. Вот некоторые из основных преимуществ и недостатков лизинга:
Преимущества лизинга:
- Низкие ежемесячные платежи: лизинговые платежи обычно ниже, чем платежи по кредиту на покупку автомобиля.
- Налоговые льготы: лизинговые платежи могут быть списаны как издержки бизнеса при налогообложении.
- Гибкость: лизинг предоставляет возможность обновления автомобиля каждые несколько лет без необходимости его продажи или обмена.
- Меньший первоначальный взнос: лизинг требует меньшего первоначального взноса, чем при покупке автомобиля в собственность.
- Возможность выкупа: в некоторых случаях лизингополучатель может выкупить автомобиль по окончании срока действия договора.
Недостатки лизинга:
- Ограничения эксплуатации: лизинговый договор может содержать ограничения по километражу и износу автомобиля.
- Дополнительные расходы: кроме лизинговых платежей могут быть дополнительные расходы на страхование, техническое обслуживание и ремонт.
- Не владеете автомобилем: лизингополучатель никогда не становится владельцем автомобиля, даже после окончания срока действия договора.
В целом, лизинг – это удобный способ получения доступа к автомобилю без больших первоначальных вложений, но он может не подходить для всех ситуаций. Перед принятием решения о лизинге стоит тщательно изучить все его аспекты и оценить свои потребности и возможности финансирования.
Смотри также
