Введение
Расчет зарплаты нетто (на руки) в Эстонии включает учет различных налогов и взносов. В этом руководстве рассмотрены основные аспекты, необходимые для точного расчета вашей зарплаты.
1. Брутто-зарплата
Первый шаг — определить вашу брутто-зарплату (gross salary), которая является общей суммой, указанной в вашем трудовом договоре.
2. Социальные взносы
Социальные взносы в Эстонии включают несколько обязательных элементов:
a. Взносы на социальное страхование (Sotsiaalkindlustusmaks)
- Работодатель платит 33% от брутто-зарплаты на социальное страхование, включая пенсионные и медицинские взносы. Работник не платит эти взносы непосредственно, но они учитываются в общей сумме налоговых отчислений работодателя.
b. Взносы на страхование от безработицы (Töötuskindlustusmakse)
- Работник платит 1.6% от своей брутто-зарплаты.
- Работодатель также платит 0.8% от брутто-зарплаты на страхование от безработицы.
3. Налоги
Налоговая система Эстонии включает в себя несколько видов налогов, которые взимаются с доходов физических лиц.
a. Подоходный налог (Tulumaks)
- Фиксированная ставка подоходного налога составляет 20% от брутто-зарплаты.
b. Налоговые вычеты (Maksuvaba tulu)
- Необлагаемый минимум (освобождение от налога) составляет до EUR 500 в месяц (EUR 6000 в год), в зависимости от уровня дохода.
4. Другие вычеты
- Профессиональные расходы: Например, транспортные расходы могут вычитаться из налогооблагаемой базы.
- Семейные пособия: Например, налоговые вычеты на детей.
Пример расчета
Рассмотрим пример расчета зарплаты нетто для работника с брутто-зарплатой EUR 36,000 в год (EUR 3000 в месяц), без учета дополнительных факторов, таких как премии или бонусы.
1. Брутто-зарплата: EUR 36,000 (EUR 3000 в месяц)
2. Социальные взносы (примерные расчеты):
- Страхование от безработицы: 1.6% = EUR 576 (в год)
3. Налоги (примерные расчеты):
- Налогооблагаемая база: EUR 36,000 – EUR 6000 (необлагаемый минимум) = EUR 30,000
- Подоходный налог: 20% от EUR 30,000 = EUR 6,000
Итог:
- Брутто-зарплата: EUR 36,000
- Социальные взносы: EUR 576
- Налоги: EUR 6,000
Зарплата нетто: EUR 36,000 – EUR 576 – EUR 6,000 = EUR 29,424
Заключение
Расчет зарплаты нетто в Эстонии включает учет социального страхования, страхования от безработицы и подоходного налога. Для точного расчета рекомендуется использовать онлайн-калькуляторы зарплаты или обратиться к специалисту по налогам.
